Informe De Gestión 2020, Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Informe de Auditoria
marzo 2021
Consejo de Administración
INTRODUCCIÓN
Estaremos agradecidos enormemente con nuestros asociados, por la confianza depositada, para seguir dirigiendo nuestra amada institución, el entorno social, político y económico del país nos impone un reto enorme, para el cual, como equipo nos hemos venido formando, contamos con los valores y la experiencia acumulada en los últimos años, sin duda alguna, uno de los activos de mayor relevancia y que nos da confianza y seguridad para emprender cualquier innovación, es el talento humano de un Personal Operativo, comprometido con los valores de CAYPUEZ.
El modelo de gestión impulsado desde 2010, permitió sentar bases sólidas, consolidar un patrimonio importante, adquirir activos que preservan el patrimonio ante las devaluaciones más gigantescas ocurridas en nuestro continente, en 2018 la hiperinflación cerró por el orden del 130.060% (ciento treinta mil sesenta por ciento), el 20 de agosto de 2018, se sufrió en el país el segundo proceso de reconversión monetaria de la historia contemporánea de Venezuela, lo cual obligará a evolucionar en los Modelos de Gestión de las Cajas de Ahorros en general.
El signo monetario Venezolano, ha perdido lo que los economistas llaman la RESERVA DE VALOR, las múltiples devaluaciones hacen cada día más difícil ahorrar en Bolívares, es cotidiano tranzar en divisas o monedas de otros países que preserven su valor en el tiempo, esta practica que era común en las zonas fronterizas, se hace cada vez más frecuente en todo el territorio nacional, las Cajas de Ahorros deben considerar que parte de la Reserva Patrimonial sea constituida en Divisas.
Ante un escenario de evidente crisis económica nacional, que hace poco atractivos los préstamos en moneda nacional, CAYPUEZ impulsará que nuestros asociados reciban bienes y servicios, se siguen fortaleciendo alianzas con OPTICAS REGIONALES en cada Vicerrectorado, en 2019 se comenzaron a atender a través de Operativos de Salud Visual, en sincronía con la Dirección de Talento Humano de la UNELLEZ, una cantidad importante de Asociados de Barinas y Guanare, donde NO fue necesario que el beneficiario erogara ninguna cantidad de dinero, lo que constituye un avance en la economía familiar, ya que si bien es cierto que desde hace muchos años existía el beneficio contractual de los lentes, con los costos actuales, muy pocos podían primero pagar el costo de las consultas y los lentes y luego esperar en promedio 2 meses para que le fuese reintegrado el dinero por parte de la UNELLEZ, en 2020, impulsaremos este modelo de intermediación para el servicio, con la firme de beneficiar a todos nuestros asociados.
El Fondo de Previsión Familiar sigue su proceso de Capitalización tal cual como fue establecido en su Reglamento, con la firme intención de operar plenamente en 2020, en este sentido, de manera progresiva se ira sustituyendo el actual esquema de SEGURO FUNERARIO, con un modelo de autogestión que nos permita establecer alianzas en todo el territorio nacional, adquirir por anticipado ataúdes de mejor calidad, proyectar la creación de una CAPILLA FUNERARIA, con la finalidad que se disminuya el impacto que tienen las cuotas consecutivas mensuales, en el mermado salario de los Asociados, este novedoso sistema de Previsión Familiar incorporará hasta 6 familiares adicionales.
1.- ACTUALIDAD
Estimados Asociados, lamentablemente el año 2019 marcó una Hiperinflación de 9.585%, en 2020 la inflación cerró en 2.959,8%, este escenario sin duda alguna es el factor exógeno de mayor amenaza para nuestras instituciones, los haberes, el presupuesto, planes operativos siguen siendo destrozados, se sigue afectando nuestros activos y a lo externo fue pulverizado, como todos sabemos, nuestro signo monetario el Bolívar, tristemente lo que el Gobierno Nacional, denominó como un SIMPLE PROCESO DE RECONVERCIÓN MONETARIA, ejecutado el 20 de Agosto del pasado año, destrozó todos los parámetros, incluyendo el AHORRO, en ese sentido, en promedio los Asociados de CAYPUEZ, habían acumulado AHORROS (Haberes), por el orden de los BsF. 7.900.000,oo, hasta julio del año en cuestión, es decir, los Asociados salieron de Vacaciones con el promedio de ahorros mencionado, y cuando retornaron en septiembre tenían en promedio BsS. 79, lo cual causó un verdadero impacto, muy difícil de explicar, se puede en términos generales afirmar que, LAS CAJAS DE AHORROS INICIARON DE CERO, LUEGO DE LA RECONVERSIÓN MONETARIA.
El año 2020, cerró con una inflación muy fuerte, a pesar que ocurrieron nuevamente 3 aumentos salariales, similar a 2019, estos se mantuvieron muy por debajo de la inflación, aquí se cumple la popular frase “los Salarios SUBEN por las escaleras y la INFLACIÓN, sube por el ascensor ”, si a lo anterior le sumamos que hace varios años NO se aplican las normas de HOMOLOGACIÓN para el sector universitario, donde hace vida nuestra CAYPUEZ, todo este panorama configura un escenario muy desfavorable para incentivar el AHORRO, debido a la evidente pérdida del poder adquisitivo de los Trabajadores Universitarios, como es de esperar, las necesidades de nuestros Asociados siguieron creciendo, los haberes perdieron su valor, el signo monetario nacional el Bolívar, perdió lo que los economistas denominan “Reserva de Valor”, lo cual evidentemente impactó negativamente en nuestra amada CAYPUEZ.
2.- PLAN OPERATIVO Y PRESUPUESTO 2021
Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorro y Asociaciones de Ahorros Similares, se presenta el Plan Operativo y Presupuesto 2020, el cual debe ser aprobado conjuntamente a la MEMORIA Y CUENTA del Ejercicio Fiscal 2019, ante un escenario Hiperinflacionario tan adverso, ante los efectos causados por la RECONVERSIÓN MONETARIA, donde los haberes arrancan en cero, se propone continuar con el plan de apalancamiento financiero y capitalizar el 100% de los excedentes, denominados comúnmente dividendos, es importante destacar se cumple con el reparto del 100% de los excedentes escasamente generados en ejercicio 2019, en el entendido que los excedentes (dividendos), serian sumados a sus haberes (ahorros). Entre otros aspectos continuar con el modelo de gestión aplicado en los últimos años, por lo cual sugerimos continuar fortaleciendo el aporte de 1% de Ahorro extraordinario y la decisión de cancelar con abonos especiales los créditos con CAYPUEZ. En el Plan de Inversiones seguimos con el lema “La mejor Inversión son NUESTROS ASOCIADOS”, seguiremos empeñados en el fortaleciendo de las LINEAS DE CREDITO SIN DISPONIBILIDAD, amparadas en el FONDO DE PROTECCIÓN PATRIMONIAL creado en 2015, debemos reconocer que al final del ejercicio 2019 se obtuvo un rendimiento que no fue el planificado, muchos factores influyeron, el más destacable es la HIPERINFLACIÓN que vive el País, y de la cual no escapa CAYPUEZ.
3.- FONDO DE PROTECCIÓN PATRIMONIAL
Esta magnífica herramienta creada en 2015, fue excelentemente descrita en el INFORME DE GESTIÓN
2016, el cual transcribimos a continuación; “Basados en algunos eventos ocurridos en CAYPUEZ con la muerte física de asociados los cuales dejaron deudas pendientes, unido al aumento en el uso de las modalidades de préstamo que no afectan los haberes del asociado, adicionalmente con la antigüedad de nuestra caja, que hace poseer asociados de mayor edad, a los cuales no se les otorga seguros de vida y en la revisión actual de los estatutos cuyo montepío es un monto ínfimo a la realidad, tomamos algunas experiencias exitosas de otras cajas de ahorro, y se diseñó un FONDO DE PROTECCIÖN PATRIMONIAL, el cual fue presentado en el Plan Operativo y Presupuesto 2016 y aprobada su constitución en Acta No 602 de fecha 06 de Diciembre de 2015, quedando así un documento de constitución con su reglamento, que establece que el objeto del mismo, es afianzar los préstamos que no estén cubiertos con los haberes del asociado, y un seguro de vida para el asociado, el mismo se inició con una cobertura de QUINIENTOS MIL BOLÍVARES (500.000,00 Bs.). Para conformar dicho fondo todos los asociados aportamos la cantidad de MIL QUINIENTOS CINCUENTA BOLÍVARES (1.550,00 Bs.) con cada bono en el año 2016 y 2017 y la cantidad de SEIS MILLONES DE BOLÍVARES (6.000.000,00 Bs.) por CAYPUEZ,y se construyeron unas primas anuales a cobrar, para los préstamos que no afectan los haberes del asociado, y de esta forma, generar ingresos para que el fondo crezca y se consolide en aras de cubrir las eventualidades anteriormente descritas. Seguimos en su constante revisión, pues el mismo no puede ser estático, ya que las modalidades de préstamo cada año aumentan en su monto en bolívares, caso particular préstamo MULTIUSO. En caso de fallecer un titular el fondo servirá de protección para cubrir su deuda, lo que beneficia a sus herederos no dejando cuentas pendientes por cancelar, y si existe algún remanente a favor, se le entregará a sus herederos universales o los que el titular haya descrito en su planilla de fondo de protección, si la hubiere, caso contrario; de que sus haberes cubran el monto de su deuda, el fondo será un seguro de vida para sus herederos universales por el monto de QUINIENTOS MIL BOLÍVARES (500.000,oo Bs.).”
Como se puede observar todas las proyecciones fueron realizadas en Bolívares, es de entender que el efecto 20 de agosto de 2018, más la Hiperinflación destruyó lo acumulado, por lo cual este fondo, sufrió el mismo efecto de comenzar desde CERO, en la nefasta fecha antes mencionada, al 31 de Diciembre se cierra con la cifra de 529.630,11 representando un monto muy bajo como respaldo de la operatividad de los PRESTAMOS SIN DISPONIBILIDAD, de cara al futuro se debe considerar la posibilidad de recapitalizar esta gran herramienta y retornar a un equilibrio razonable entre el total de Préstamos otorgados sin disponibilidad y el FONDO DE PROTECCION PATRIMONIAL.
4.- PROVEEDURIAS
La Proveeduría nació de una crisis, ante el riesgo que representaba en diferentes momentos vividos en el país, para hacer inversiones de capital seguras, recordemos que hubo corridas Bancarias, crisis de las Bolsas de Valores, entre otras, CAYPUEZ decidió “Invertir en sus Asociados”, quedando demostrado a través del tiempo, que la inversión más segura es la hacemos en nuestros Asociados, en los últimos años el impacto de la inflación ha resultado devastador, es notorio que cada vez disminuyen los inventarios en las vitrinas de las PROVEEDURIAS, sin embargo se ha hecho un esfuerzo importante para su operatividad, a pesar de que la escasez de productos bienes y servicios, cada vez es más acentuada, en el modelo tradicional se logró beneficiar a nuestros asociados con ropa, calzado, productos de higiene personal, se incursionó en la venta de alimento, sin embargo es de destacar en este último rubro, a pesar de hacer todos los tramites en los organismos competentes, resultó imposible que a CAYPUEZ, como persona jurídica le otorgaran la PERMISOLOGIA DE SADA DEL SUNAGRO Y RUDDAE, sin los cuales NO es posible adquirir de manera DIRECTA a los mayoristas o distribuidores de alimentos, en abril de 2018, solicitamos a SUDECA que intermediara ante los organismos del estado, ya que las Cajas de Ahorro solo podían comprar alimentos a REVENDEDORES, lo que evidentemente incrementa el precio final a los Asociados, sin embargo la respuesta publica en el auditórium de la Gobernación del estado Portuguesa, en reunión con los directivos de las Cajas de Ahorro de la región, fue que “al no ser materia de la competencia de SUDECA, NO se pueden asumir compromisos…” .
En 2018, se determinó que el modelo de ventas tradicional de las Proveedurías, NO es sustentable en el tiempo, debido a que el retorno del capital invertido termina siendo nulo, se venía aplicando cuotas consecutivas y especiales expresadas solo en Bolívares, que ante una Hiperinflación tan marcada, se terminaba recibiendo un dinero totalmente devaluado, este modelo, NO permitía reponer inventarios, rompiéndose el equilibrio en la política GANA – GANA, si bien resultaba cierto que GANABA el Asociado individualmente al adquirir un bien, terminan PERDIENDO el resto de los Asociado, en el sentido que lo recaudado al final del crédito, NO permite de reponer inventarios, también PIERDE CAYPUEZ, en el sentido que se contrae su FLUJO DE CAJA, disminuyendo evidentemente su OPERATIVIDAD.
En 2020, la escasez de productos en el país, sumado a la crisis de la gasolina, ha impactado en que los niveles de mercancía en las proveeduría hayan disminuido notablemente, se realizó un esfuerzo en abrir en convenio con la UNELLEZ, un local en el Vicerrectorado de Producción Agrícola en Guanare, con la firme intención de seguir apoyando a nuestros Asociados de esta importante región.
5.- SEGURO FUNERARIO
CAYPUEZ, a lo largo de su trayectoria, siempre ha mantenido un esquema de Previsión Familiar, bajo la modalidad de lo que se conoce como SEGURO FUNERARIO, lo cual constituye sin duda alguna una de sus fortalezas al poder a través del tiempo brindar tranquilidad a sus Asociados en esos difíciles momentos ante la pérdida de un ser querido. En épocas cuando la inflación no era tan acelerada, estos contratos se convenían para renovarlos cada dos (2) años, lo más difícil quizás para un Asociado en ese tiempo, era mantener al día sus beneficiarios, llenando una planilla y demostrando su parentesco. Desde 2015 los índices inflacionarios se aceleraron, lo cual evidentemente impactó las estructuras de costos de las empresas Prestadoras de Servicios Funerarios en las diferentes regiones del País, los traslados a nivel nacional se hicieron impagables, en los últimos años hubo crisis de escasez de materiales para la construcción de ataúdes, lo cual obligó a que todas las empresas en diferentes momentos, solicitaran la incorporación de cláusulas de revisión de costos, de forma semestral y a partir de 2108, trimestralmente, esto último, representa un reto operativo para CAYPUEZ, en el sentido cada vez nuestros asociados tienen salarios con menos poder adquisitivo, por lo cual una variación en la cuota consecutiva mensual, resulta más difícil de pagar, llegándose al caso de renuncias por imposibilidad de pagar. En 2020, se manejó este importante servicio a través la empresa “Servicios e Inversiones la CORTEZA”, quienes mejoraron notablemente la atención cuando algún asociado requiere de los servicios ante la pérdida de un ser querido. CAYPUEZ, siempre está en la búsqueda de minimizar costos operativos y la opción más económica para nuestros Asociados, hasta ahora se ha cumplido a cabalidad con la función de intermediar entre los Asociados y los Prestadores de Servicio.
6.- FONDO DE PREVISIÓN FAMILIAR
En junio de 2018, fue constituida en Asamblea, una Comisión que presentó un proyecto para la creación de un FONDO DE PREVISIÓN FAMILIAR, el cual comenzó a ser capitalizado en 2019 con cuotas especiales en los meses de Julio y Diciembre al recibir los Bonos Vacacionales y de Fin de Año, siempre con la firme intención de que podamos administrar en forma directa los Servicios Funerarios, entre otros esquemas de PREVISIÓN FAMILIAR, es importante señalar que el proceso de capitalización del Fondo de Previsión Familiar sufrió una importante demora, al suceder un error involuntario de parte de la Dirección de Talento Humano de la UNELLEZ, donde NO se le aplicó el debido descuento a 834 Asociados en el mes de Julio, por lo cual fue necesario ejecutar un plan de cobro en 2019 y 2020.
7.- FUNDACION CAYPUEZ “FUNDACAYPUEZ”
Con la firme intención de procurar mejores beneficios para nuestros Asociados, en Asambleas realizadas en 2016, se propuso la creación de una FUNDACION, que permitiera estructurar acciones las siguientes áreas:
o Servicios de Salud o Servicios Oftalmológicos o Servicios Funerarios o Procura de Alimentos o Medicamentos
Se continúa con el proceso de protocolización ante los organismos correspondientes, en 2020, esta fundación solicitará toda la perisología ante los organismos competentes a fin de iniciar actividades.
8.- ESQUEMA DE OPERATIVOS DE SALUD VISUAL
El personal Administrativo y Obrero de la UNELLEZ, tienen a través de sus actas convenios, el beneficio de recibir un par de lentes anuales, para el trabajador y su carga familiar, sin embargo para recibir dicho beneficio, deben cancelar la consulta al oftalmólogo así como el costo de los lentes, es el caso que con los costos actuales, resulta muy difícil pagar y esperar que la UNELLEZ, procese los reintegros que tardan por lo menos un mes, a pesar de contar con el beneficio, los altos costos, han traído como consecuencia que muchos Asociados, implemente no renuevan sus lentes, ante esta preocupante situación, en el primer trimestre de 2019, CAYPUEZ estableció convenio con ópticas regionales los diferentes Vicerrectorados, donde se garantiza el pago a los prestadores de servicio, se coordina con la oficina de RRHH de la UNELLEZ, y se establece una logística de seguimiento y control, con la finalidad que una vez que los Asociados reciban el pago por parte de la UNELLEZ, estos cancelen sus lentes y obtengan tan ansiado beneficio.
| OPERATIVOS DE SALUD VISUAL | ||
| VICERRECTORADO | 2019 | 2020 |
| BARINAS | 24 | 23 |
| GUANARE | 0 | 15 |
| APURE | 0 | 15 |
| SAN CARLOS | 0 | 0 |
| TOTAL | 24 | 53 |
De forma progresiva se logró atender a 53 asociados en diferentes Vicerrectorados.
9.- TERRENOS LA ARENOSA
Este proyecto continua en la misma situación del año pasado, por lo cual transcribimos lo descrito en
el informe de gestión del año 2017; “En cumplimiento de los objetivos de inversión planificados para el año 2017, se propuso la venta de los terrenos de La Arenosa ubicados en Barinas Edo. Barinas en el conocido sector de La Arenosa, cuya extensión total es CUATRO (4) HECTÁREAS en su totalidad, debido a que ya transcurridos varios años , y realizado múltiples diligencias en búsqueda de desarrollar el proyecto habitacional, cuyos diseños, cálculos y permisología se realizaron para buscar recursos financiero que hasta el presente no se han logrado, entonces; se planteó la venta de dichos terrenos, pues siempre han representado un riesgo de que los mismos puedan ser invadidos, se llevó a discusión la propuesta de vender los terrenos para invertir el dinero en Locales para los Vicerrectorados de San Carlos y Guanare, para extender formalmente el negocio de la proveeduría. Se realizaron Asambleas para su discusión y todos los vicerrectorados y Núcleos aprobaron la venta a excepción de Barinas, dónde se eligió una Comisión que estudiaría la posibilidad de ejecutar allí un proyecto habitacional con el apoyo gubernamental y se estableció un lapso hasta finalizar el ejercicio 2017, habida cuenta que hasta la fecha no hay ninguna propuesta viable para el desarrollo habitacional que beneficie de forma justa y equitativa a los asociados de CAYPUEZ, se retoma la decisión de vender los terrenos y se solicitó una actualización del valor de venta de dichos terreno”
10.- COMPORTAMIENTO DE PAGOS DE LA UNELLEZ AÑO 2020.
Este cuadro muestra el comportamiento de los pagos recibidos de las retenciones sobre préstamos, los aportes del 10% que hacen los asociados, y el aporte patronal, donde los 2 primeros conceptos son descuentos que retiene la UNELLEZ, a través de la nómina de pago mensual, y el ultimo corresponde al 10% del sueldo de cada trabajador perteneciente a CAYPUEZ, que como aporte patronal, en cumplimiento con las Actas Convenios y los beneficios contractuales debe otorgar el patrón, los primeros 5 días del mes, en este caso la UNELLEZ, se destaca que el APORTE PATRONAL, correspondiente a los meses de octubre, noviembre y diciembre NO fueron enterados a la CAYPUEZ, así como el aporte asociado del mes de diciembre, lo que sin duda afecta la operatividad, ya que ante la crisis los Asociados, acuden frecuentemente a nuestra institución en búsqueda de soluciones inmediatas.
| RELACIÓN DE PAGOS UNELLEZ 2020 | ||||
| MES | APORTE PATRONAL | APORTE ASOCIADO | RETENCIONES | TOTALES |
| ENERO | 336.179.010,06 | 358.810.437,86 | 29.524.963,11 | 724.514.411,03 |
| FEBRERO | 349.160.666,02 | 371.540.433,25 | 44.889.217,95 | 765.590.317,22 |
| MARZO | 328.791.715,74 | 372.700.153,89 | 64.175.331,74 | 765.667.201,37 |
| ABRIL | 349.879.629,99 | 372.515.190,22 | 103.533.185,10 | 825.928.005,31 |
| MAYO | 565.338.731,37 | 600.247.905,96 | 91.633.626,77 | 1.257.220.264,10 |
| JUNIO | 567.135.055,19 | 603.074.741,63 | 131.215.515,45 | 1.301.425.312,27 |
| JULIO | 570.446.859,78 | 606.690.495,84 | 3.404.342.831,58 | 4.581.480.187,20 |
| AGOSTO | 572.885.402,98 | 609.290.411,31 | 88.022.101,79 | 1.270.197.916,08 |
| SEPTIEMBRE | 571.703.945,33 | 607.712.880,16 | 69.637.157,33 | 1.249.053.982,82 |
| OCTUBRE | 574.323.690,27 | 610.670.364,04 | 798.577.261,15 | 1.983.571.315,46 |
| NOVIEMBRE | 1.732.226.473,96 | 2.174.672.920,76 | 1.142.765.230,21 | 5.049.664.624,93 |
| DICIEMBRE | 1.738.828.883,80 | 1.850.471.872,26 | 340.944.000,09 | 3.930.244.756,15 |
| TOTALES: | 8.256.900.064,49 | 9.138.397.807,18 | 6.309.260.422,27 | 23.704.558.293,94 |
11.- CUENTAS POR COBRAR A LA UNELLEZ AL 31/12/2020
Este cuadro, tradicionalmente ha reflejado la deuda que al cierre del ejercicio fiscal mantiene la
UNELLEZ, con CAYPUEZ, se realizó un esfuerzo de coordinación importante con la Dirección de Talento Humano de la UNELLEZ, y gracias al apoyo de las oficinas de Presupuesto, Tesorería, Ordenación de Pagos entre otras, sin embargo se ha hecho una práctica recurrente, que la UNELLEZ, cierre el año con deuda, en esta oportunidad no se honró todos los conceptos del mes de Diciembre, como lo muestra el siguiente cuadro.
| DEUDA UNELLEZ CON CAYPUEZ 2020 | ||||
| MESES | APORTE PATRONO | APORTE ASOCIADO | RETENCIONES | TOTALES |
| DICIEMBRE | 1.739.098.503,79 | 1.850.471.872,26 | 340.944.000,00 | 3.930.514.376,05 |
12.- PRÉSTAMOS OTORGADOS DURANTE EL AÑO 2020.
Fueron procesados 2.921 préstamos en las diferentes modalidades, por un monto total de Bs. 6.662.063.426,89, atendiendo a los Asociados de TODOS los Vicerrectorados y Núcleos, es importante destacar que 65% de las solicitudes corresponden a la modalidad SIN DISPONIBILIDAD, amparados en el FONDO DE PROTECCION PATRIMONIAL, lo que deja ver claramente que las necesidades de los Asociados, están muy por encima de su capacidad de ahorro, es por ello que, la línea de préstamo más solicitada fue la de EMERGENCIA FINANCIERA. De igual forma se observa que la adquisición de bienes a través de la Proveeduría, sigue siendo uno de los requerimiento más importante para los Asociados.
| PRESTAMOS OTORGADOS 2020 | |||||||
| TIPO DE PRESTAMO | BARINAS | GUANARE | SAN CARLOS | SAN FERNANDO | GUASDUALITO | SANTA BARBARA | TOTALES |
| CORTO PLAZO | 152.870.301,29 | 19.623.345,00 | 34.735.365,81 | 17.717.272,96 | 2.983.700,00 | 4.549.000,00 | 232.478.985,06 |
| CORTO PLAZO ESPECIALES | 894.117.771,71 | 146.622.483,00 | 205.935.064,00 | 231.363.092,00 | 14.232.084,00 | 22.989.300,00 | 1.515.259.794,71 |
| MEDIANO PLAZO | 24.478.302,30 | 5.522.200,00 | 3.827.880,00 | 1.992.102,91 | 35.820.485,21 | ||
| MEDIANO ESPECIALES | 142.733.384,93 | 9.092.400,00 | 40.982.850,00 | 69.010.804,00 | 12.900.000,00 | 274.719.438,93 | |
| Prestamo Proveeduria Sede | 29.324.327,82 | 11.382.900,00 | 2.394.234,00 | 654.983,20 | 43.756.445,02 | ||
| PROVEED.C/ESPECIALES SEDE | 227.474.217,33 | 414.471.995,56 | 15.090.177,00 | 821.125,74 | 657.857.515,63 | ||
| PROVEED.(SOLO C.ESPEC.) SEDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 69.122.700,48 | |||
| Prest. Especil Proveduria (SE) | 69.122.700,48 | 47.290.000,00 | 2.500.000,00 | 280.921.720,00 | |||
| PREST. SALUD – MIXTO | 231.131.720,00 | 15.075.620,00 | 87.625.260,00 | 28.636.780,00 | 15.629.700,00 | 287.000,00 | 147.254.360,00 |
| MISCELANEO | 0,00 | 618.930.000,00 | |||||
| PREST. PREFERENCIAL | 618.930.000,00 | 138.690.000,00 | 211.140.000,00 | 99.360.000,00 | 22.770.000,00 | 43.470.000,00 | 523.073.991,00 |
| ESP. OTROS JUSTIFICAD | 7.643.991,00 | 0 , 00 | |||||
| OTROS JUSTIFI.C/ESPECIALES | 5.946.700,00 | 21.773.600,00 | 24.270.152,02 | 27.394.437,00 | 4.093.084,00 | 77.531.273,02 | |
| REFACCION DE VIVIENDA | 312.901.054,00 | 0 , 00 | |||||
| PREST. PROVEED. SAN FERNANDO | 0,00 | 870.000,00 | 7.234.393,83 | 8.104.393,83 | |||
| PROVEEDURIA S/ESPECIALES | 0,00 | 51.954.800,00 | 51.954.800,00 | ||||
| PROVEEDURIA(SOLO ESP.)SANF | 0,00 | 50.548.800,00 | 50.548.800,00 | ||||
| EMERGENCIAS | 1.033.018.080,00 | 226.673.640,00 | 226.422.910,00 | 184.855.650,00 | 37.972.480,00 | 38.738.210,00 | 4.469.355.440,86 |
| EMPRENDIMIENTO | 5.000.000,00 | 5.000.000,00 | |||||
| TOTAL… | 3.754.692.550,86 | 1.057.088.183,56 | 854.923.892,83 | 770.068.132,70 | 106.487.964,00 | 115.602.702,94 | 11.456.574.057,75 |
Se puede observar claramente en el cuadro de líneas de préstamos, como la RECONVERSIÓN MONETARIA, además de la Hiperinflación causan distorsión en la operatividad de las Cajas de Ahorros, es impactante evidenciar como algunos montos fueron reconvertidos en céntimos, con lo cual mantenerlos en esos saldos es poco práctico.
| Numero Préstamos 2020 | |||
| VICERECTORADO | Con Disponibilidad | Sin Disponibilidad . | Total general |
| BARINAS | 631 | 1029 | 1660 |
| GUANARE | 86 | 254 | 340 |
| GUASDUALITO | 9 | 51 | 60 |
| SAN_CARLOS | 146 | 300 | 446 |
| SAN_FERNANDO | 147 | 214 | 361 |
| SANTA_BARBARA | 12 | 42 | 54 |
| Total general | 1031 | 1890 | 2921 |
En estos cuadros se puede observar con notoriedad, que CAYPUEZ apoya a sus Asociados con el 65% de sus líneas de préstamos amparadas en el Fondo de Protección Patrimonial, y en estos tiempos de crisis, se otorga la gran mayoría de sus líneas de crédito con PRESTAMOS SIN DISPONIBILIDAD, evidencia que apenas un 35% de sus hicieron uso de sus haberes, mientras que la gran mayoría optaron por las LINEAS SIN DISPONIBILIDAD, es decir, en la medida que los haberes fueron impactados negativamente por el efecto 20 de Agosto, más la Hiperinflación, los Asociados lograron apalancarse con su Caja de Ahorros en más de Bs. 11.456.574.057,75.
13.- RETIROS PARCIALES
Esta modalidad amparada en nuestros estatutos y la ley CAFAAAS, siempre se ha considerado un GANA–PIERDE, en el sentido que Gana el Asociado porque logra retirar una cantidad de dinero, pero PIERDE la Caja de Ahorros, debido a que esos recursos NO vuelven a ingresar, al observar el comportamiento de los Retiros Parciales hay un incremento en valores nominales, con relación a años anteriores, nuestro análisis apunta a que, al ser los haberes de los Asociados impactados negativamente por la inflación y la reconversión monetaria, hace poco atractivo parte de los ahorros acumulados.
14.- LIQUIDACIÓN DE HABERES
Esta modalidad no escapa al impacto de la crisis económica nacional, la diáspora de muchos asociados que emigraron del país, por lo cual solicitan la LIQUIDACION DE SUS HABERES, por otro lado están quienes persiguen erróneamente a través de retirarse de CAYPUEZ, y así evitar los descuentos respectivos, perdiendo los beneficios establecidos en la Ley, cuotaparte en los Bonos Vacacionales, parte de cálculo en sus Prestaciones Sociales, sin embargo es una opción vista desde el desespero como una tabla de salvación temporal.
15.- ASOCIADOS DE CAYPUEZ POR VICERRECTORADOS Y NÚCLEOS
Seguimos creciendo en cantidad de Asociados, fueron incorporados 191 nuevos asociados, que observan la cantidad de beneficios construidos a lo largo de la trayectoria de CAYPUEZ, bienvenidos.
| VICERRECTORADO Y/O NÚCLEO | AÑO 2020 | % |
| ACARIGUA | 3 | 0 ,10% |
| BARINAS | 1.603 | 54 ,75% |
| CARACAS | 1 | 0 ,03% |
| GUANARE | 459 | 15 ,68% |
| GUASDUALITO | 93 | 3 ,18% |
| SAN CARLOS | 299 | 10 ,21% |
| SAN FERNANDO DE APURE | 357 | 12 ,19% |
| SANTA BARBARA | 108 | 3 ,69% |
| TINAQUILLO | 5 | 0 ,17% |
| TOTALES: | 2.928 | 100,00% |
16.- PATRIMONIO
El patrimonio de CAYPUEZ suma la cantidad de dos millones ciento cuarenta y siete millardos cuatrocientos sesenta y siete mil novecientos cuarenta y cinco con noventa y cuatro Bs. 27.692.859.767,54. La hiperinflación que se vive en el país, creó un efecto simbólico de crecimiento patrimonial, ya que se registran los valores netos de cada cuenta de patrimonio, al ocurrir la reconversión monetaria se eliminan 5 ceros a esos valores registrados creando un efecto inverso sobre el patrimonio, lo cual no es real. El mismo efecto anterior se traslada en la misma proporción a los haberes de los asociados.
| CUENTAS | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| AHORRO DE SOCIOS | 209.291.791,12 | 1.173.402.423,24 | 6.224.936,84 | 828.342.977,56 | 9.096.462.842,14 |
| APORTE DE PATRONO | 203.002.416,71 | 1.167.518.266,54 | 6.224.833,06 | 828.335.045,94 | 9.096.454.845,61 |
| APORTES VOLUNTARIOS | 14.091.103,83 | 16.673.113,66 | 11.871,94 | 57.411,06 | 4.636,45 |
| APORTES EXTRA 1% | 16.075.005,57 | 102.324.737,85 | 428.201,93 | 52.924.353,28 | 582.361.889,18 |
| RESERVA ESTATUTARIA | 3.251.384,24 | 3.520.904,58 | 131,13 | 1.177,93 | 654.903.613,64 |
| RESERVA MUTUO AUXILIO | 343.415,74 | 375.367,74 | 34,01 | 34,00 | 34 , 00 |
| RESERVAS PARA PREVISION SOCIAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| OTRAS RESERVAS | 12.611.225,98 | 31.033.252,50 | 191.141,45 | 14.241.893,70 | 2.368.540.580,14 |
| GANANCIAS Y PERDIDAS | 2.695.203,42 | 95.922.232,68 | 10.450,00 | 423.565.052,47 | 5.894.131.326,38 |
| TOTALES | 461.361.547 | 2.590.770.299 | 13.091.600,36 | 2.147.467.945,94 | 27.692.859.767,54 |
17.- INGRESOS
Los ingresos operativos son producto de todas las transacciones ordinarias e inversiones que se realizan durante el ejercicio económico. En la actualidad las actividades generadoras de ingresos son el otorgamiento de préstamos y venta de mercancías a través de las proveedurías.
Si observamos el comportamiento de los ingresos en los últimos cuatro año notamos que los mismos se han incrementado de manera importante, sin embargo durante el año 2019 los ingresos operativos aumentaron nominalmente en 7,5 veces con respecto al año anterior.
La principal fuente tradicional de ingresos es la proveeduría, quien aporta el 3,70% del total general, los prestamos generan un 1,66% mientras que el otro 1,33% está conformado por los ingresos correspondiente a los trámites administrativos según estatutos, trámites administrativos de proveedores , alquileres e intereses bancarios, se destaca que el 91,41% corresponden a otros ingresos, en esta partida se registran los ingresos por ventas de parcelas de cementerios privados en alianza con la UNELLEZ, a fin de beneficiar a los trabajadores universitarios en general .
| RELACION DE INGRESOS PERIODO 2016-2020 | |||||
| RENGLON | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| INT/PRESTAMOS | 20.655.390,34 | 57.726.666,93 | 214194,7 | 4.035.138,48 | 168.428.533,07 |
| INT/BANCARIOS | 1.728.826,87 | 2.137.495,05 | 21,26 | 1.552,43 | 6.978,61 |
| VTAS. DE PROVEEDURIA | 21.521.350,98 | 208.743.437,18 | 486800,29 | 78.293.209,00 | 374.743.161,71 |
| ING. ALQUILER | 580.000,00 | 2.540.000,00 | 1226,5 | 8.595.434,00 | 191.879.176,80 |
| ING.ESTATUTARIOS | 2.317.814,08 | 10.796.138,59 | 141110,97 | 67.087.634,51 | 134.605.890,95 |
| OTROS INGRESOS | 393.448,33 | 40.067.035,74 | 0 | 476.269.471,36 | 9.250.865.385,48 |
| TOTAL INGRESOS | 47.196.830,60 | 322.010.773,49 | 843353,72 | 634.282.439,78 | 10.120.529.126,62 |
18.- EGRESO
Se muestra el comportamiento de los gastos operativos de CAYPUEZ en los últimos cuatro años. Para el año 2020, estos presentan un aumento en valores nominales, evidentemente la inflación afecta todas las partidas que componen a los Gastos Operativos
Este aumento tan significativo es una muestra simple del escenario económico de Venezuela. Producto de los altos índices inflacionarios que presenta nuestra economía.
Haciendo un análisis de las partidas de gastos podemos comentar lo siguiente: las partidas de remuneraciones en años anteriores al 2018, representaban el mayor gasto operativo, recordemos que es precisamente en 2018, cuando se logró que el personal operativo de CAYPUEZ, fuese absorbido por la UNELLEZ, y ya en 2020 representa un gasto menor ya que en la actualidad contamos con solo 1 trabajadores en condición de contratado.
Los gastos del consejo de administración se pasaron de representar se constituyen en el mayor de los gastos operativos de 2019, allí se reflejan los costos de movilización de los miembros de los diferentes Consejos como lo son Administración, Vigilancia y delegados. La partida denominada Gastos por Vicerrectorados, registra lo concerniente a la movilización de los representantes de los Vicerrectorados al Consejo de Administración, es importante destacar que a pesar de que las reuniones del consejo no se están haciendo con la frecuencia establecida cada 15 días, se hacen esfuerzo por reducir los gasto, sin menoscabo de cumplir con los estatutos, por lo cual se han regularizado las reuniones del Consejo de Administración cada 45.
En cuanto al incremento en valores nominales del gasto, este comportamiento se repite en menor o mayor escala en el resto de las partidas, la causa es la misma, estamos en una inflación galopante, donde nuestro signo monetario ha perdido prácticamente todo su valor, con una demanda creciente de bienes y servicios que no puede ser satisfecha.
Los otros gastos de administración son el 21,23%, contienen todos los costos que acarrean las proveedurías, servicios de mensajería, y los gastos administrativos normales y necesarios para la operatividad de la institución tales como avisos , publicidad, condominio, fletes, cafetería entre otros, Beneficios contractuales con 10,71%, allí se registran los gastos de logística que por efectos de Pandemia por Covid 19, se le subvencionan al personal operativo, con la finalidad de poder garantizar la operatividad de CAYPUEZ, las reparaciones y mantenimientos, representan el 28,64% del gasto, debido a la obsolescencia de los equipos operativos.
| COMPARACION DE EGRESOS DEL 2016 AL 2020 | |||||
| PARTIDAS | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| REMUNERACIONES | 9.992.642,53 | 45.311.000,06 | 2243,12 | 9.837.302,21 | 0 , 00 |
| BENEFICIOS CONTRACTUALES | 9.015.108,69 | 71.515.803,08 | 11008,11 | 5.155.000,00 | 428.051.080,10 |
| GASTOS JUNTA DIRECTIVA | 3.579.111,26 | 20.578.947,23 | 0 | 65.686.343,26 | 1.250.860.017,15 |
| GASTOS PROCESOS ELECTORALES | 229.218,08 | 100.644,09 | 6379,53 | 1.446,42 | 0 , 00 |
| SERVICIOS PUBLICOS | 149.656,81 | 405.580,34 | 40786,97 | 3.894.655,53 | 186.961.200,11 |
| SERVICIOS PROFESIONALES Y TEC. | 1.721.984,54 | 6.314.894,00 | 36681,65 | 23.927.765,42 | 24.159.985,31 |
| SERVICIOS FUNERARIOS PRESTADOS | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 , 00 |
| GASTOS LEGALES (NOTARIA Y REG.) | 34.710,48 | 256.046,00 | 3913,02 | 4.208.295,65 | 33.077.654,93 |
| GASTOS DE LOS VICERRECTORADOS | 171.012,00 | 60.050,01 | 228020,2 | 2.272.560,00 | 0 , 00 |
| SEGURIDAD PATRIMONIAL | 359.986,30 | 483.474,67 | 2,16 | 4,33 | 0 , 00 |
| MATERIALES Y SUMINISTROS | 2.180.859,26 | 2.658.295,79 | 10501,4 | 1.595.587,10 | 52.191.489,75 |
| ALQUILERES | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 |
| REPARACION Y MANTENIMIENTO | 1.793.705,72 | 8.039.503,70 | 126529,24 | 34.565.945,86 | 1.144.292.971,16 |
| GASTOS DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION | 755.484,04 | 4.437.944,21 | 19,52 | 0,00 | 0 , 00 |
| GASTOS BANCARIOS | 119.069,83 | 982.271,70 | 32867,98 | 1.196.471,75 | 27.418.686,80 |
| OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION | 14.399.077,64 | 64.944.085,93 | 331932,82 | 58.385.864,78 | 848.047.331,69 |
| TOTALES | 44.501.627,18 | 226.088.540,81 | 830885,72 | 210.727.242,31 | 3.995.060.417,00 |
19.- INDICADORES FINANCIEROS DE CAYPUEZ
SOLVENCIA GENERAL:
Activo circulante/pasivo circulante = 2,27
Este parámetro nos indica que CAYPUEZ por cada bolívar de pasivo circulante cuenta con 3,99 bolívares para cumplir con sus compromisos en el corto plazo, lo cual es un indicador favorable para la institución.
LIQUIDEZ:
Efectivo + cartera de valores/pasivo circulante = 0,02
El índice de liquidez nos indica que CAYPUEZ que por cada bolívar de pasivo cuenta con 0,24 bolívares para cumplir con sus compromisos de inmediato
ENDEUDAMIENTO:
Total prestamos/total ahorros= 3,85%
El índice de endeudamiento nos indica que al 31/12/2019 el 33,17% de los ahorros acumulados a la fecha, están en poder de nuestros asociados a través de diversas líneas de préstamos.
Actualmente CAYPUEZ cuenta con unas políticas de crédito muy amplias, lo que les permite solucionar necesidades de manera efectiva y oportuna con modalidades de pago muy atractivas. Desde hace algunos años el factor riesgo, siempre ha estado presente en la mayoría de las inversiones, por eso a raíz de la crisis financiera, donde la mayoría de estas instituciones tuvieron pérdidas, hubo la necesidad de buscar otras alternativas, y fue precisamente pensando en las necesidades cada vez mayores de nuestros asociados, donde comenzaron a surgir otros negocios que además de cumplir con el objetivo social son el mercado más seguro.
RESULTADOS OPERATIVOS
Gastos/Ingresos= 0,39%
RENTABILIDAD POR PRÉSTAMOS:
Intereses sobre Préstamos/Préstamos Otorgados = 0,23%
Este índice refleja el rendimiento promedio anual que genera el dinero invertido en préstamos para los asociados
RENTABILIDAD GLOBAL:
Utilidad Del Ejercicio/Total Patrimonio = 32,62%
El índice de rentabilidad global nos muestra el rendimiento porcentual obtenido de los haberes durante el año, lo que refleja la utilidad total sobre el ahorro de los asociados. Con respecto al año anterior hubo un aumento significativo como consecuencia del proceso inflacionario acelerado que está viviendo nuestra economía.
ALGUNAS CONSIDERACIONES GENERALES
Los estados financieros reflejan con las metodologías de registros históricos lo que razonablemente sucedió en 2018, es importante destacar que, a lo largo de las diferentes gestiones, CAYPUEZ ha adquirido bienes, activos que preservan su valor, a los cuales metodológicamente debe aplicárseles los ajustes, que permitan depreciar el bien, de acuerdo a la VIDA UTIL ESTIMADA, en la economía Venezolana, con unos niveles inflacionarios que cada año rompen todos los record, a lo que se le suma bienes adquiridos en otras épocas, que han sufrido 2 RECONVERSIONES MONETARIAS, es necesario estructurar una metodología que permita AJUSTAR POR EFECTOS DE INFLACIÓN o RECONVERSIÓN los activos que protegen el PATRIMONIO.
